Закон о банкротстве физических лиц: что нужно знать о нем владельцам бизнеса?

29 декабря 2014 года был принят давно ожидаемый закон, вносящий изменения в нормы о банкротстве и наконец-то устанавливающий процедуру банкротства физических лиц.
Таким образом, с 1 июля 2015 г., когда новые правила вступят в силу, признать несостоятельным станет возможно не только субъектов предпринимательской деятельности - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, но и простых смертных.

Какие особенности предусмотрены для такого банкротства и какие последствия это может иметь для бизнесменов, которые раньше, если не имели статуса ИП, под нормы о банкротстве лично не попадали? Зачастую это спасало их от многих негативных последствий банкротства компаний, которыми они владели и управляли...

Учитывая, что с сентября 2014 г. Гражданский кодекс прямо указал в ст. 53.1 на возможность привлечения к ответственности по долгам компании ее руководителя и собственников, а закон о банкротстве (ст. 10) уже давно предусматривает возможность привлечения к субсидиарной ответственности не только указанных лиц, но и бенефициарных владельцев (если таковые будут установлены), несложно сделать вывод о том, что банкротство компании за собой может потянуть и банкротство ее владельца как физического лица. Таким образом, постепенно стирается самостоятельность юридических лиц как субъектов предпринимательской деятельности в части ответственности, а самое пугающее в статусе ИП - «ответственность всем своим имуществом» - почти не будет отличаться от ответственности собственника компании по ее долгам в случае банкротства.

Тем более, последняя судебная практика показывает, что привлечение руководителей и собственников компаний-должников к субсидиарной ответственности становится обычным порядком вещей.

В отличие от банкротства ИП и юридических лиц, дела о признании физического лица банкротом будут рассматривать суды общей юрисдикции.

Для признания физического лица банкротом требуется совокупность следующих факторов:

наличие у должника неисполненных обязательств на сумму, превышающую 500 000 руб.; неисполнение данных обязательств в течение более чем трех месяцев с момента, когда они должны были быть исполнены. Сама процедура банкротства предполагает предоставление должнику срока для погашения долгов согласно плану их реструктуризации, процедуру реализации его имущества, если план погашения долгов не сработал или не был представлен, и возможность заключения мирового соглашения.

Аналогично с процедурой банкротства юридических лиц заявление о признании гражданина банкротом может подать сам должник либо кредиторы и уполномоченные органы.

При этом, если заявление подает сам должник, к нему он обязан приложить в том числе следующие сведения:

• копии документов о совершавшихся гражданином в течение последних трех лет сделок с недвижимым имуществом, ценными бумагами, долями в уставном капитале, транспортными средствами, иных сделках на сумму, превышающую 300 000 руб.;
• сведения о наличии у должника акций АО;
• копию свидетельства о браке или о расторжении брака (если он расторгнут в течение трех лет до даты подачи заявления);
• копию брачного договора, соглашения о разделе имущества супругов и т.д.

Представление данных сведений позволяет осуществить первичный анализ причин, приведших гражданина к банкротству, в том числе выявить преднамеренность банкротства, и к тому же упрощает процедуру оспаривания его (должника) сделок.
К таким сделкам, например, могут быть отнесены брачные договоры, предусматривающие раздел имущества супругов, дарение и продажа долей в бизнесе, заемные обязательства (например, беспроцентный заем своей компании) и т.д.

Оспорены могут быть и сделки, совершенные супругом в отношении общей совместной собственности.

Таким образом, фиктивные развод, раздел имущества или переписка всех активов на близкого родственника так эффективно как раньше помочь в сокрытии имущества уже не смогут.

Это, конечно, может существенно ограничить способы обеспечения имущественной безопасности как бизнеса, так и собственников, и приведет к необходимости еще более тщательно относиться к вопросам построения структуры бизнеса с тем, чтобы с одной стороны сохранять полный владельческий контроль за собственником, а с другой - максимально обезопасить его от рисков теперь и личного банкротства по долгам бизнеса.

К тому же одним из негативных моментов признания собственника банкротом станет запрет в течение следующих трех лет занимать должности в органах управления юридического лица или иным образом участвовать в управлении им.

Отдельно также следует отметить правило, предусмотренное п. 3 ст. 213.7 нового закона. Оно предусматривает, что если имеются основания полагать, что планируемых поступлений гражданина хватит для исполнения в полном объеме обязательств, приведших к заявлению о его банкротстве, он не может быть признан банкротом. Таким образом, при предъявлении в суд, например, договора, прогнозирующего в ближайшем будущем получение должником дохода, процедуру банкротства как минимум можно отсрочить или совсем ее избежать.

Сведения о банкротстве гражданина, всех его стадиях, собраниях кредиторов и т.д. подлежат опубликованию путем включения в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве. Таким образом, данная информация становится общеизвестной. Реестр в настоящий момент действует для публикации отчетов арбитражных управляющих, проведения торгов и т.д. С июля 2015 г. он будет содержать все сведения о банкротстве как физических, так и юридических лиц, в том числе предварительные уведомления о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве.

Как и в банкротстве юридического лица, при банкротстве гражданина управление его финансовыми делами и ведение процедуры передается финансовому управляющему. Это арбитражный управляющий, также получающий свое вознаграждение за ведение процедуры, как и при банкротстве юридических лиц (однако фиксированная часть составляет меньшую сумму - 10 000 руб.). Расходы на вознаграждение также покрываются из выручки от реализации имущества или доходов должника. В процедуре банкротства финансовый управляющий наделяется правом открывать и закрывать счета должника, управлять его активами, доходами, дает согласие на сделки.

В ходе самой процедуры банкротства ключевые решения (об утверждении плана реструктуризации долгов, обращении в суд с ходатайством о признании гражданина банкротом и переходу к реализации имущества, утверждении мирового соглашения) принимает собрание кредиторов.

Как и в банкротстве юридических лиц, отдельно выделены особенности статуса залоговых кредиторов. Статьей 213.10 предусмотрено, что обращение взыскания на залог не допускается после признания судом заявления о банкротстве обоснованным и в процессе выполнения гражданином плана реструктуризации. Исключением является случай, когда залоговый кредитор не голосовал за утверждение плана и обратился в суд с ходатайством об обращении взыскания на залог. Однако суд может отказать в удовлетворении такого ходатайства, если обращение взыскания на имущество помешает реализации плана реструктуризации долгов. Таким образом, залоговый кредитор может еще в течение 3-х лет (срок для плана реструктуризации) получать свой долг, не имея права использовать выгоды обеспечения исполнения обязательства залогом. Учитывая, что такая процедура в основном используется при кредитовании, большой вопрос - пойдут ли банки по кредитам, обеспеченным залогом, в процедуру банкротства или будут обходится уже устоявшейся процедурой продажи залогового имущества.

Однако, если планом предусмотрена реализация залогового имущества, выручка от реализации в первую очередь направляется на удовлетворение требований залогового кредитора в полном объеме. В этом, в частности, наблюдается отличие от банкротства юридических лиц. Залоговому кредитору юридического лица с выручки от реализации имущества достается 80%, остальная часть - только с оставшейся суммы после покрытия текущих расходов и расходов по продаже имущества. В части банкротства гражданина правило 80% действует, если залоговое имущество продано в ходе процедуры реализации имущества гражданина.

При введении процедуры реализации имущества (наступление которой происходит в случае неутверждения или невыполнения плана реструктуризации, отсутствия у гражданина источников дохода для составления такого плана) в конкурсную массу включается, в том числе, и общее имущество супругов. После его реализации супругу банкрота выплачивается его доля, соответствующая доле в имуществе. Таким образом, от банкротства страдает не только сам должник, но и его супруг - вряд ли реализация имущества по цене, устанавливаемой не самим супругом или должником, соответствует его интересам.

Аналогично от реализации имущества, куда попадают, в том числе, доли в уставных капиталах, акции, нематериальные активы, страдают сособственники должника, партнеры по бизнесу, ведь часть бизнеса или ценных активов переходит в чужие руки. В этой связи еще более тщательно необходимо подходить к проработке корпоративных документов на случай теперь и банкротства одного из участников компании, детально описывать механизм дачи согласия на отчуждение доли. При наличии нескольких собственников недвижимого имущества, нематериального актива - заключать соглашение о распоряжении и владении общей долевой собственностью.

Таким образом, несмотря на то, что вносимые в закон о банкротстве изменения представляются представителями власти с положительной стороны, как способствующие спасению физических лиц от нападок банков по просроченным кредитам в условиях сложной экономической ситуации, для собственников бизнеса и компаний положительной динамики в них не наблюдается. В ситуации, когда компания и личность ее руководителя/участника в части ответственности за действия компании практически соединяются воедино, риски личной ответственности бизнесменов ощутимо возрастают.

Автор: Ксения Збутевич, Эксперт Центра структурирования бизнеса и налоговой безопасности - taxCOACH®